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• FECHAS:
  Módulo 1: febrero 17, 18, 19, 20
  Módulo 2: febrero 24, 25, 26, 27, 28
  Módulo 3: marzo 5, 6, 7, 10, 11
  Módulo 4: marzo 12, 13, 17, 18, 19, 20
  Módulo 5: marzo 24, 25, 26, 28
  Módulo 6: marzo 31; abril 1, 2, 3
  Módulo 7: abril 7, 8, 9, 10
  Módulo 8: abril 21, 22, 23, 24
  Módulo 9: mayo 5, 6, 7, 8 2025
• HORARIO: 19H00 A 22H00
• INVERSIÓN: $1.200,00

CONTENIDO

Derecho Tributario – Abg. Katy Hoyos (12 horas)

• ¿Qué es la soberanía fiscal?
• Principios del régimen tributario según la Constitución de la República del Ecuador
• Generalidades del régimen tributario ecuatoriano

– Clasificación de los tributos

– Impuestos directos e indirectos desde la doctrina

– Aplicación de la normativa en materia tributaria

• La obligación tributaria

– Elementos con énfasis en los sujetos y el hecho generador

– Nacimiento y exigibilidad

– Extinción

 

Impuesto a la Renta – Ec. Andrés Elizalde (15 horas)

• Ingresos de fuente ecuatoriana y del exterior.
• Ingresos gravados e ingresos exentos.
• Tratamiento de las rentas de fuente extranjera.
• Gastos Deducibles permitidos por la normativa tributaria.
• Gastos no deducibles según la ley vigente.
• Los 7 requisitos para que un gasto sea deducible.
• Tarifas de Impuesto a la Renta para sociedades y PN.
• Beneficios tributarios permitidos por la normativa tributaria. (Beneficios de la Ley de Eficiencia Económica y Generación de Empleo y la Ley de Competitividad Energética)
• Determinación de Impuesto a la Renta personas naturales.
• Determinación de Impuesto a la Renta sociedades.
• Impuestos diferidos aceptados por el SRI.
• Cálculo de Intereses y multas.
• Distribución de dividendos de años anteriores.
• Distribución de dividendos anticipados.
• Retenciones de Impuesto a la Renta en pagos locales, a empleados en relación de dependencia 2024, compra de acciones y pagos al exterior.
• Regímenes Impositivos de RIMPE, agropecuario y enajenación de acciones.
• Últimas reformas tributarias.

IVA, ISD y otros Impuestos – Ec. Andrés Elizalde (15 horas)

Impuesto al valor agregado

• Objeto del Impuesto
• Transferencias gravadas con IVA al contado y crédito.
• Bienes y servicios gravados con tarifa 0% y 5%
• Retenciones de IVA.
• Liquidación de IVA de personas Naturales
• Liquidación de IVA de personas Jurídicas.
• Llenado de formularios
• Resoluciones de interés.
• Autoconsumo y donaciones.
• Servicios Digitales
• Solicitudes de devolución de Retenciones de IVA
• Devolución al Sector de la Construcción

 

Impuesto a la Salida de Divisas

• Creación del ISD.
• Hecho generador.
• Tarifa del ISD.
• Transferencias, traslados, envíos o retiros que no son objeto del ISD o están exoneradas del pago.
• Sujetos del ISD: sujeto activo, sujeto pasivo, en calidad de agentes de retención, en calidad de agentes de percepción.
• Declaración y pago del ISD.
• Llenado del formulario ISD.
• Crédito tributario generado en pagos del ISD
• Solicitudes de trámite de devolución de ISD.

Normas NIIF aplicables a la Tributación – Ing. Luis Estrella (18 horas)

• NIIF completas y NIIF Pymes – Alcance
• Marco conceptual
• NIC 12 – Impuesto a las Ganancias
• Sección 29 – Impuesto a las Ganancias
• Ley de Régimen Tributario Interno – Impuestos Diferidos
• NIC 2 – Inventarios | Aplicación
• NIC 16 – Propiedad, Planta y Equipo | Aplicación
• NIC 29 – Beneficios Empleados | Aplicación
• NIIF 9 – Instrumentos Financieros | Aplicación
• Créditos Fiscales

 

Sistemas Tributarios Comparados – Ing. Álvaro Romano (12 horas)

Introducción

• Imposición a las Rentas
• Principios de imposición jurisdiccionales Impuesto corporativo
• Compensación de pérdidas
• Integración de la renta de las sociedades con la de los socios o accionistas Regímenes para pequeños contribuyentes

Impuesto a la renta de las personas físicas

• Diferentes modalidades
• Deducciones
• Mínimo no imponible

Imposición a los no residentes

• Imposición al Consumo
• Imposición general al consumo
• Imposición al valor agregado
• Medidas para atenuar la regresividad del IVA
• IVA personalizado
• Imposición específica al consumo
• Comparación de los sistemas latinoamericanos con los sistemas de los países OCDE

Procesos tributarios en sede administrativa – Ab. Galo Maldonado (12 horas)

• Facultad determinadora
• Características de los actos determinativos
• Procedimiento de determinación por el sujeto activo

– Acta de determinación

– Liquidación de pago por diferencias en la declaración

• Impugnación del acto determinativo en sede administrativa

– Reclamo administrativo

– Recurso de revisión

• Aplicación de Convenios para Evitar la Doble Imposición, con relación a los procesos tributarios en sede administrativa.

 

Procesos tributarios en sede judicial y mediación – Ab. Ma. Leonor Calero (12 horas)

Procesos judiciales

• Actos administrativos susceptibles de impugnación
• Tipos de procesos judiciales en contra de actuaciones de SRI
• Efectos y solemnidades de los procesos judiciales (primera instancia)
• El recurso de casación y sus formalidades

Mediación tributaria

• Finalidad de la transacción tributaria
• Actos administrativos susceptibles de mediación tributaria
• Requisitos para la correcta fundamentación de una solicitud de mediación
• Condiciones y situaciones a tener en consideración al presentar una solicitud de mediación.

 

 

Fiscalidad Internacional – Ec. Romeo Carpio (12 horas)

• Introducción a la Fiscalidad Internacional

– Criterios de Sujeción

– Residencia Fiscal

• Tributación de no residentes
• Doble imposición
• Convenios para evitar la doble imposición
• Régimen CFC

Planificación Tributaria – Ec. Romeo Carpio (12 horas)

• Conceptos generales
• Planificación Tributaria Vs. Elusión y Evasión Fiscal
• Principios de la Planificación Tributaria
• Planificación Tributaria Local
• Planificación Tributaria Internacional
• Plan de acción BEPS